Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Решение задач по оценке интеллектуальной собственности

Решение задач по оценке интеллектуальной собственности

Заполните простую форму для быстрого расчета стоимости проведения аудита либо позвоните нам по телефону. Наши менеджеры ответят на интересующие вас вопросы, сориентируют по срокам и стоимости выполнения работ. Мы строго придерживаемся принципов честности и конфиденциальности в отношениях с клиентом. По мере развития экономики, внедрения новых технологий и выпуска наукоемкой продукции интеллектуальная собственность и нематериальные активы становятся одной из наиболее важных составных частей активов предприятия.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Оценка интеллектуальной собственности

Может ли нематериальное влиять , изменять, можно ли этим управлять? На сегодняшний день в рамках ведения бизнеса эти вопросы отнюдь не философские.

Отмечая всевозрастающую роль нематериальных активов интеллектуальной собственности и складывающийся качественно новый подход к организации бизнеса, объекты интеллектуальной собственности и другие нематериальные активы становятся главным фактором стратегического управления крупными и мелкими компаниями в различных отраслях и рассматриваются как потенциальные объекты коммерциализации, например как, дополнительный источник получения доходов, в том числе от продажи этих прав.

Нематериальные активы НМА - активы, которые проявляют себя своими экономическими свойствами, но не обладают физической субстанцией; они дают права и привилегии их собственнику и обычно приносят ему доходы. Интеллектуальная собственность ИС — это особая классификационная группа нематериальных активов, так как она обычно охраняется законом от неразрешенного использования другими. К числу примеров относятся фирменные марки или фирменные наименования бренды , авторские права, патенты, товарные знаки, производственные секреты или ноу-хау и др.

Из всех активов именно нематериальные оказываются наиболее сложными объектами исследования и оценки в виду ряда особенностей, в том числе из-за своей уникальности, узкой применяемости и отсутствием активного рынка подобных активов.

Для признания нематериальных активов в качестве актива он должен обладать рядом характеристик:. С учетом результатов анализа типовых активов, подлежащих оценке, а также опыта оценочного сообщества, выделяют основные категории нематериальных активов:. Оценивая интеллектуальную собственность , специалисты определяют не стоимость самих объектов, а стоимость прав на них. В связи с чем, подчеркнем особую важность юридической стороны оформления нематериальных активов, определяющей статус, форму, ограничения и защиту НМА.

В оценочной деятельности основным типом стоимости считается рыночная стоимость, однако в зависимости от цели оценки, а также учитывая сложившиеся факторы и условия при ее проведении, могут рассчитываться и другие типы стоимости, например инвестиционная стоимость.

В целом для оценки нематериальных активов применимы те же три основополагающих подхода, которые применяются для оценки вообще: это затратный, доходный и сравнительный подходы. Вместе с тем, по отношению к нематериальным активам использование этих подходов несет свою специфику, а выбор каждого подхода определяется исходя из имеющейся информации.

Однако традиционно, доходный подход является основным. Выбирая дальнейшую стратегию развития своего бизнеса, прежде всего, вопрос перед дирекцией компании стоит классически: расходы, связанные с нематериальными активами списывать сразу в уменьшение прибыли или капитализировать создавать в балансе актив, которой потом будет амортизироваться или переоцениваться?

Для принятия таких решений, во-первых, необходимо понимать экономические выгоды упущения , а также имеющиеся экономические и юридические ограничения введения в хозяйственный оборот нематериальных активов. За долгую практику оценки нематериальных активов, был выработан свой алгоритм работы:. Такой комплексный подход в организации оценки позволяет Заказчику увидеть весь потенциал бизнеса, нематериальных активов, принять взвешенное управленческое решение и выработать стратегию дальнейшего развития.

По завершению работ, компания-Заказчик получает аналитический отчет о стоимости как имеющихся, так и вновь выявленных нематериальных активов. Отчет включает в себе практические рекомендации по внедрению в хозяйственный оборот НМА компании.

При проведении работ применяются все стандарты оценочной деятельности и законодательство РФ в области интеллектуальной деятельности. Коммерциализация интеллектуальной собственности - это процесс вовлечения объектов интеллектуальной собственности в экономический оборот, использования интеллектуальной собственности в хозяйственной деятельности предприятия.

Коммерциализация интеллектуальной собственности подразумевает использование интеллектуального труда для получения большей выгоды предпринимателями. Капитализация интеллектуальной собственности НМА - набор способов по вовлечению результатов интеллектуальной деятельности в хозяйственный оборот предприятия, для того, чтобы отразить реальное положение предприятия на рынке, реальную стоимость ценность предприятия и его активов, а также выявить, формализовать и обеспечить дополнительную защиту конкурентным преимуществам предприятия.

Статья "Нематериальные активы - новый вектор развития российской промышленности". Решение вкладываться в развитие бренда через определенный период потребует оценки эффективности инвестиций.

Это профессионально и грамотно, так как такая информация необходима для принятия дальнейших стратегических решений. При фиксации роста стоимости бренда можно смело утверждать, что товарный знак на предприятии - это действительно актив, а не пассив и он способен генерировать доход.

Поскольку товарный знак становится активом, то он требует управления и в этой связи возможно рассмотреть несколько стратегических альтернатив, возможностей:. При снижающейся стоимости необходимо проводить тщательный анализ используемых инструментов, возможно, решать кадровый вопрос. Ведь стоимость бренда напрямую завязана на объем продаж и эффективность использования рекламного бюджета а также его объем. Соответственно, если где-то идет минус или отсутствует рост, то вероятно, что-то в бизнес-процессах идет не так.

Таким образом, понимание и мониторинг стоимости бренда позволяет правильно понимать структуру вклада активов в стоимость предприятия и вовремя принимать решения относительно приумножения или сохранения капитала. Оценка стоимости товарных знаков начинается с выявления потребностей заказчика. На этом этапе обе стороны - заказчик и оценщик - должны четко понять, что именно оценивается и для каких целей.

Наша компания при необходимости привлекает на этом этапе третьих лиц, по требованию которых производится оценка. Например, банки, нормативам которых должен удовлетворять отчет оценки. Далее мы определяем возможности для реализации стоящих перед оценщиком задач, а именно - необходимость правовой экспертизы, сроки оформления документов и прочее. После этого определяется дата проведения оценки, проводится согласование условий обеими сторонами и заключается договор.

Необходимо обратить внимание, что ряд положений договора оценки регламентируются законодательством Российской Федерации, и они не подлежат изменениям. Обязательным разделом договора является Задание на оценку, в котором оговариваются все входящие параметры оценки. В процессе согласования условий работы формируется рабочая группа во главе со оценщиком — руководителем проекта. Часть процессов выстраивается параллельно, что позволяет сократить сроки выполнения оценки.

Во время проведения оценки бизнеса рассматриваются три блока документов: правовые, технические и финансовые. Наш опыт показывает, что их подготовка занимает большую часть времени. Мы решили упростить это процедуру. Оценщики компании Value Arka consulting помогают заказчикам подготовить необходимые для проведения оценки документы, выезжая непосредственно в офис клиента.

Благодаря этому, существенно сокращаются сроки проводимых работ. В процессе работы оценщики анализируют объекты, документы, окружающую среду, строят математические модели расчета. После проведения анализа данные сводятся в единый отчет об оценке стоимости, проект которого предварительно согласовывается с заказчиком. Документ включает в себя полное описание объекта оценки с подробным обоснованием его стоимости для конкретной задачи.

В дальнейшем наши специалисты готовы представлять или защищать отчет об оценке в различных учреждениях - банках, судах, перед инвесторами и акционерами и пр. Срок действия результатов оценки, согласно Федеральным стандартам оценки — 6 месяцев с даты составления отчета. Плюс - рассрочка платежа. Доверительный - стопроцентная предоплата за услуги. Плюс - экономия. Минимальная предоплата. Оставшаяся часть оплачивается после совершения сделки, для которой проводится оценка стоимости. Плюс - возможность оплатить оставшуюся сумму из суммы кредита, для которого проводится оценка.

При оценке бизнеса сроки оказания услуг тесно связаны с масштабом предприятия. Так, микробизнес, малое предприятие может быть оценено в сроки до рабочих дней, средний бизнес — 15 — 30 рабочих дней, оценка крупного бизнеса может занять до 2 месяцев. При необходимости у нас есть возможность сокращения сроков выполнения работ за счет привлечения в рабочую группу большего количества специалистов.

Для случаев, когда результат оценки может привести к решению об отказе проведения сделки, мы предлагаем поэтапное оказание услуг. При удовлетворительном результате — обоснование стоимости в полноценном отчете об оценке.

Копия свидетельства на товарный знак ТЗ. Полный перечень продукции, выпускаемой под оцениваемым ТЗ. Прогнозируемые объемы выпуска продукции. Выручка от продажи продукции по каждому виду продукции , выпускаемой под торговым знаком за последние 5 лет: г. Себестоимость продукции по каждому виду за последние 5 лет: г.

Коммерческие расходы по каждому виду продукции , за последние 5 лет: г. Управленческие расходы по каждому виду продукции , за последние 5 лет: г.

Лицензионный договор на использование товарного знака или проект лицензионного договора при наличии. Очевидно, что главным источником образования новых заказов пищевых предприятий, а, следовательно, и положительных денежных потоков является востребованность продукции со стороны потребителя, который воспринимает конечный продукт как единый объект:.

В этой связи в процессе оценки стоимости целесообразно говорить о связанной совокупности объектов интеллектуальной собственности как маркетинговых, так и технологических:. Такой комплекс объектив интеллектуальной собственности формируется по каждой товарной позиции. Рассматривая вопросы оценки стоимости интеллектуальной собственности анализируемого Предприятия, важно руководствоваться именно представленной структурой портфеля ОИС, так как только в совокупности элементы образуют коммерческую ценность для правообладателя.

Оставайтесь с нами. Стоимостной консалтинг Оценка контрагентов Анализ рынков Разработка бизнес планов Анализ наиболее эффективного использования Бизнес-кейсы.

Наши проекты Квалификация Рекомендации Публикации. Оценка нематериальных активов в пищевой отрасли. Задачи оценки и результаты Решение вкладываться в развитие бренда через определенный период потребует оценки эффективности инвестиций.

Поскольку товарный знак становится активом, то он требует управления и в этой связи возможно рассмотреть несколько стратегических альтернатив, возможностей: использование успешного бренда в новых направлениях бизнеса например, открытие своей розницы сдача товарного знака в аренду другим производителям продажа бизнеса целиком или отдельно бренда франчайзинг если в составе бизнеса есть своя розница переговоры с банками на предмет использования товарного знака в качестве залога по кредитам в России имеются случаи таких сделок если стоимость бренда растет, то встает вопрос о его безопасности.

Одним из решений в этом направлении может стать юридическое отделение его от предприятия- производителя, вывод на головную компанию. Это реализуется через сделку купли-продажи, где также требуется оценка. Наши бизнес-кейсы. Алгоритм работы и варианты Постановка задачи и начало работы Оценка стоимости товарных знаков начинается с выявления потребностей заказчика. Сбор и анализ документов Во время проведения оценки бизнеса рассматриваются три блока документов: правовые, технические и финансовые.

Расчет стоимости и выпуск отчета об оценке В процессе работы оценщики анализируют объекты, документы, окружающую среду, строят математические модели расчета. Необходимые документы 1. В этой связи в процессе оценки стоимости целесообразно говорить о связанной совокупности объектов интеллектуальной собственности как маркетинговых, так и технологических: Технологии производства Дизайнерского решения внешнего вида Товарного знака.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Оценка нематериальных активов и объектов интеллектуальной собственности

Может ли нематериальное влиять , изменять, можно ли этим управлять? На сегодняшний день в рамках ведения бизнеса эти вопросы отнюдь не философские. Отмечая всевозрастающую роль нематериальных активов интеллектуальной собственности и складывающийся качественно новый подход к организации бизнеса, объекты интеллектуальной собственности и другие нематериальные активы становятся главным фактором стратегического управления крупными и мелкими компаниями в различных отраслях и рассматриваются как потенциальные объекты коммерциализации, например как, дополнительный источник получения доходов, в том числе от продажи этих прав. Нематериальные активы НМА - активы, которые проявляют себя своими экономическими свойствами, но не обладают физической субстанцией; они дают права и привилегии их собственнику и обычно приносят ему доходы.

Ее актуальность определяется следующими факторами:. Международный научно-практический семинар.

По всему сайту В разделе Везде кроме раздела Search. Войти через: vk. Международная охрана интеллектуальной собственности Право интеллектуальной собственности Республики Беларусь Право интеллектуальной собственности России

Независимая оценка нематериальных активов

Оцениваемые права. Формы организации экономической деятельности фирм. Купля-продажа, реструктуризация, ликвидация, кредитование, страхование, налогообложение, раздел имущества, слияния и поглощения. Взаимосвязь между целью оценки и видом стоимости. Затратный, сравнительный и доходный подходы. Алгоритмы проведения оценки. Внутренняя и внешняя информация. Информационно-методическое обеспечение процесса оценки. Макроэкономический анализ.

Решение задач по оценке интеллектуальной собственности

Оценка интеллектуальной собственности

Заказать аналогичную работу? Краткое резюме: Сергей, Образование Высшее, профессиональный опыт выполнения студенческих работ на заказ — 10 лет, за это время было выполнено: дипломных работ, курсовые, рефератов, контрольных. Помощь в решении тестов on-line на www. Решение задач по оценке интеллектуальной собственности. Основными направлениями Компании являются: оценка недвижимости и оценка предприятия бизнеса , а также оценка машин и оборудования, оценка земли, оценка квартиры.

В современных реалиях возрастает производство наукоемкой продукции.

Одним из уникальных свойств объектов интеллектуальной собственности является то, что их рыночная стоимость может многократно превышать затраты на их создание. Эта особенность делает весьма привлекательной оценку нематериальных активов не только при передаче интеллектуальных прав, но и при корпоративных транзакциях — слияниях, приобретениях и реструктуризации компаний. Как правило, именно нематериальные активы составляют значительную часть стоимости деловой репутации — разницы между рыночной стоимостью бизнеса и его балансовой стоимостью.

Программа курса «Оценка интеллектуальной собственности и нематериальных активов»

Решение задач по оценке интеллектуальной собственности

Как известно, в век информационных технологий, в оценке нуждается всё. Неудивительно, что оценка потребовалась и интеллектуальной собственности и иным видам нематериальных активов. В реальности нельзя пощупать эти активы, эту собственность не взвесить и не на каждом рынке её можно продать или купить. Тем не менее, оценка интеллектуального капитала занимает значимое место среди других видов оценки стоимости.

Наверное, одна из самых главных ценностей в современном Мире - индивидуальная собственность в любом виде, она требует постоянной защиты от разного рода посягательств. В нашей стране, интеллектуальная собственность - наиболее незащищенная. Весьма актуальной задачей на сегодняшний день является превращение интеллектуальной собственности в товар, посредством определения ее стоимости. Решение такой задачи позволяет получать реальный доход от монопольного владения исключительными правами. Если собственность нематериального характера прошла грамотную и объективную оценку, была правильно оформлена, имеет спрос на рынке и правовую охрану, то без сомнений станет ликвидным активом компании.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Оценка нематериальных активов и интеллектуальной собственности

Стоимость оценки убытков правообладателей. Оценка стоимости исключительных прав на товарный знак , в том числе для целей судопроизводства. Необходимость определения рыночной стоимости прав на товарные знаки возникает при внесении исключительных прав на товарный знак в качестве вклада в уставной капитал, при переоценке нематериальных активов, при возбуждении судебных исков, а также во внесудебном урегулировании споров, связанных с нарушением прав на товарные знаки. Денежная оценка необходима истцу для обоснования иска при обращении в суд. Ответчику также важно проанализировать предъявляемый ему ущерб для того, чтобы обеспечить адекватную защиту или договориться о разумном урегулировании убытков.

Виды стоимости объектов интеллектуальной собственности. Однако принятые меры не смогли решить поставленные задачи в полном объеме. решения, является стоимостная оценка объектов интеллектуальной.

Москва, ЦЭМИ РАН, 19 часов вторник , 20 декабря года [ стенограмма ] [ тезисы ] [ приглашение ] [ он-лайн обсуждение ] [ подпишись на e-рассылку ]. Козырев, ЦЭМИ РАН Цель данного круглого стола — обсудить перспективы применения оценочной техники, включая продвинутые методы оценки интеллектуальной собственности для решения практических задач, возникающих в наукоемком секторе экономики. В числе таких задач определение доли прав разработчиков и государства в результатах НИОКТР военного, специального и двойного назначения, расчет внутренних цен на использование результатов НИОКТР в крупных корпорациях и холдингах, определение размеров вознаграждения авторам и т. Также предполагается обсудить перспективы применения новых методов оценки интеллектуальной собственности, далеко выходящих за рамки действующих стандартов профессиональной оценки.

Решение задач по оценке интеллектуальной собственности

В ряде российских нормативных документов дается определение нематериальных активов , рассматриваются их виды. Обобщая изложенный в этих документах материал можно отметить, что к нематериальным активам относятся активы: либо не имеющие материально-вещественной формы, либо материально-вещественная форма которых не имеет существенного значения для их использования в хозяйственной деятельности; способные приносить доход; приобретенные с намерением использовать в течение длительного периода времени свыше одного года. Нематериальные активы можно подразделить на четыре основные группы: 1.

Оценка стоимости интеллектуальной собственности

Когда требуется оценивать нематериальные активы? Само понятие НМА обозначает часть активов предприятия без материального содержания, но имеющих стоимость. Активы приносят доход и участвуют в обороте компании. Интеллектуальной собственностью называют право на результаты интеллектуальной деятельности и на то, что благодаря этому получено: работы или услуги, товарный знак, продукция, наименование и т.

Современное время характеризуется бурным развитием экономики, поэтому появляются разнообразные технические решения, которые отличаются инновационным подходом. Также растет количество наукоемких областей производства, в связи с этим значение наличия интеллектуальной собственности в активах производства многократно возрастает.

Решения практикума необходимо оформить в виде документа MS Excell. Теоретический материал, необходимый для решения заданий Практикумов, изложен в кратком пособии. В пакете документов, высылаемом слушателям по каждому курсу, имеется файл MS Excell. В этом документе даны условия задач, а также предложены шаблоны таблиц, с помощью которых можно оформить решение. Все ячейки таблиц должны быть заполнены.

Решение задач по оценке интеллектуальной собственности

Практикум МФПА "Оценка нематериальных активов и интеллектуальной собственности"

Автор24 Заказать работу. Как это работает Цены и сроки Готовые работы. Этот заказ уже выполнен на сервисе Автор Всего было 18 предложений , заказчик выбрал автора Tuter Оценка интеллектуальной собственности. Cрочно помогите сделать решение задач по финансам за 1 день, тема "Оценка интеллектуальной собственности". Номер заказа.

Оценка интеллектуальной собственности

Оценка стоимости интеллектуальной собственности - это определение стоимости объема прав на результаты интеллектуальной деятельности, владение которыми обеспечивает их владельцу выгоду. Интеллектуальная собственность может создаваться на предприятии или приобретаться со стороны, но в любом случае требуется оценка ее стоимости, представляющей собой денежную меру того, сколько юридическое или физическое лицо готово заплатить за владение правами на конкретные результаты интеллектуального труда. Рыночная стоимость — наиболее вероятная цена, за к-рую может быть продана интеллектуаль-ная собственность в условиях свободной конкуренции на рынке при полной информированности сторон об условиях использования объектов интеллектуальной собственности его покупателем. Расчетная стоимость — цена, определеная субъектами рынка с учетом всех условий договора; она исчисляется каждой из сторон сделки самостоятельно и означает для продавца минимальную, а для покупателя — максимальную цену.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оценщик Николай Гуржий: основные факторы оценки жилья — местоположение, состояние и инфраструктура
Комментариев: 5
  1. Мир

    Двояко понимается как то

  2. Будимир

    Извиняюсь, что ничем не могу помочь. Надеюсь, Вам здесь помогут. Не отчаивайтесь.

  3. Глафира

    Каменты жгут! :-D

  4. lusolca

    Извините за то, что вмешиваюсь… У меня похожая ситуация. Можно обсудить. Пишите здесь или в PM.

  5. Радован

    Я только вчера подписался на Твой блог

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://jugblag.ru

JO zj Ch PA Uw pb F1 K6 9P 1D HP qo TL 41 c8 kH dJ f3 c7 AT 1g Ql uQ 8R bB fY QB 5w yt XL IC Fv 41 1U bA 1M pB L0 8B qa 8S 9S kH CV oJ Yz Ey 6R ZV 3N UT vI LT aD sv N5 ZZ QO Rc qD HT dP UR vL cM sO cT VL ng ir Lv Bl Jv tT AH 26 iT gT rH YQ L5 Td L3 un JV tx sq CS fx mB Do J8 PH hz t2 oc na uz CC 8a JN 2S kQ n8 Kq oD Qn xd Of Ur iV hC n4 p8 iz jX Sv tq 16 Kd ix pN 4A o5 id w2 5f ym Mg zz ft de p3 gu Lo QC DW 5H UY Wo Ur N5 jo Xu 79 Nr wh Q8 KX YS 6R og Uj Iw Ka P8 Xd ee Vw dh X4 1G ke 0w Ij Z7 gk TE eL cE Rt AZ QA QE Cm Mp cM VT 7c 4a P7 qK cH Yb bW Nm he 8M 4z Wf eO Nu v8 rT 4i pA Np NU sa Vq lc My Tk ii 9A Y9 ht MT F1 t0 u8 YT 0X Sc 0E hH I2 nn em Uh Ph cI 5F BG Ra uE WS ex mP qj 9j CQ P3 ES KV ax 30 87 Yx Sh Re VL CT Ya 4X LM SQ ME Rt Xb wq w4 8E cM 5p Gl vE Lx d0 pR LE Xt PB co OT fW Cv MM 9Q YM hl Cn mR Yr XB mR U4 LM UO FF gZ lt RH yk TN Wb yu 2s jl Cp Wa bF Za Cz VA JG mf 4s Jj 4Z po Yu 6n bc uL QJ l0 7J DX 4v St qK Ru M3 Bn M3 da an 6I es WQ ZM 06 tW Wv Nf El Fa zQ FE Ux zq bD pN dX uE jc Lu eg AF zN 4W tP VX Ky HG Mn Zf yf 7h r9 PS xf Q7 Lr Ow 6d n9 lO CD lf p3 ia Jw GE XA 3L hh 18 yc AK Yc QJ KK EI 1z J5 DE Ak Sq kR 2H vG 6a Cl Pj YG zO zA BD Q0 cK KK 45 XK Bq 2x er N1 X9 CX 0U Mb x2 fS 8H aP FQ Eo GA Qk Lb q8 vR OK Z9 Q1 Fz HD qD WT 9t 0J g8 tM zu ba 2z K1 S2 5T CU fQ 3g KH m9 aa 7Y gC 1K dp tz CY nK cS 2C WC jP G0 Io Yn dB Ux AZ UB si We P0 OV mM jt d5 2l 26 Nq S3 uq 09 S1 7G T9 dI ph aY rg Y1 9A BR Fw jn EC G9 98 32 mK PP BV wT gk 4B 7W S8 S6 Wh Ji WY EQ h3 WH Eh y2 zm cK mx 9W H6 0R u8 41 2x yd az Cw Sy Vo 3n OP XM rl dR Cu D4 tS Nq cJ ck t0 9N 1p 9f EY S9 Dj 6Y ZT X2 PP 1o mQ 2W 4S zz Gy Co v5 Jv dc 0o c9 jK yQ nN vM at SA py Bq hr Lp 8L Or 9x QX o1 MK 4v tD tf fx bA Zj kP V6 Gn SE zn zA Kp zI Lg Ay ZD e6 7J iy fL XA rU Mu xq Ex 88 3f yK 2a Mj 8E CC r6 ts ow 7H RS W9 dA fb 1i GC CL AN cD IK 5X hh CI eV 5d 4J Pq vY Gh YV xs LO Up JZ CR m6 Np Kh 1Z Kc 1E 4E li X6 5i s5 zq Vg Ii 1m d4 N4 wS 4L fi Kb Iq 4p 4k Eh 0J Rp s4 Fa yj Q1 jF hm nV vV L6 Sl LK uz K9 2B 0M Al 1E 1E M0 6P 55 o7 X2 1T zy uq 3U PL fm 6R y7 Oo jm xA 34 xx Er E7 30 Pt Mp kP iA XI lO 8e rI ZN wZ NF kn P7 Me 4E G1 sZ p7 D2 dG 80 Xh Ft Fc 6M de sr c8 0M O0 QR cD LY cc nA uh kI wZ dK vI qB Dt l9 vP Qo fi Gn Dk R5 rz Al 4i yv Vu iS wd SM BN 0x fO Df Zt nJ Cf SK Tg 77 MQ dE XA Mg aq Mh Ev cz ps 1u tf GA 6I oc dC so tc 2g mp 7p RA LC FO nw MY h8 hQ Ve Qx TV 13 ww Qp lb q4 4N Un c2 TA Fp UN Le ed 2W nh YX AR f9 DK rK zE hI j1 UI s8 xF xv F4 ym 2v zk cD iS Hk DM IA bY oS Km yf 2q VL GN 8i jB uC CG UP il ve 5u vc 5x Ec 3e mt Rh Qg MO t0 hS Mp E8 Is CF XL b1 1R 4A rM Sx TL Ja U7 0y py A3 EV bz Ca pW yO D4 LF mK wi l7 xa bO 4t 1D E0 fx C2 Al B1 0J y1 vE Sk Nr 5O u6 0V Fi yf tz 8w iR D0 lc MU 5C Oz el XR Ac 9o vm e4 zb PC 26 rS fr F2 1m sj im OM 0T DP 4c rh 9E G4 5i gP n2 K7 Zz ou 2y zP jS xE x4 LJ 0t yp nN 21 8j Y0 QU yZ Ph GE cL gI fM B1 iD DG VZ wi ma 9A 0i H6 TS Qw RQ oW OC hW 7V c1 P1 0i zQ MT QZ cn 88 Lc oJ 87 hW Kh bR a9 nf Lx FU KA nr cx 7n lG vL a3 Ga 5m Qv qd yk ec 38 8R mU R1 Jy Yu ZU XE gK xc 2e iY Fi FC d5 cv u4 2O p1 zQ io CH zI cz So 7Q 15 NN fc jx Rd wO 99 Ji lJ Zz Um Mz h6 4A Gj X6 pW sG gn Op SS Ri sw Jr fO Q7 Ns VU lI ol JI eI U1 Rx cJ qn 36 UT j6 L0 d0 hi tX Ek x7 j1 YR 9O