Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Агентский договор по перечислению денег

Агентский договор по перечислению денег

Чтобы получить ожидаемую денежную сумму от принципала и обезопасить себя от возможных рисков, необходимо правильно сформулировать условие о вознаграждении. Например, нужно настоять на включении в договор условия о выплате аванса или о праве удержать вознаграждение из суммы, поступившей от третьего лица. Желательно предусмотреть возможность дополнительной прибыли по сделкам с третьими лицами. Если не установить размер вознаграждения, то агент не сможет получить ожидаемую сумму. Если вознаграждение будет рассчитываться сложным способом например, будет зависеть от размера доходов и расходов принципала , то возрастет вероятность ошибки при расчете. Re: Налоги физ.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Выстапь агентом для перевода денежных средств

Применение указанной схемы осложняется тем фактом, что организация, принимающая денежные средства от граждан для последующего их перечисления поставщику, является платежным агентом, и должна выполнять установленные для платежных агентов требования — использовать специальный банковский счет п. Соответственно, обязанность использовать специальный счет и перечислять туда полученные от клиентов денежные средства исключают возможность удержания агентом своего вознаграждения до того, как они будут перечислены принципалу, поскольку согласно ст.

Агент должен передать принципалу все денежные средства, поступившие от покупателей, а принципал рассчитает и перечислит агенту сумму вознаграждения. Такой способ менее выгоден посреднику, поскольку усложняется порядок расчетов между сторонами, однако использовать иной при деятельности платежного агента нельзя.

Кроме того, что платежный агент обязан открыть отдельный банковский счет п. Правила постановки на учет предусмотрены Постановлением Правительства РФ от Документы представляются представителем организации по месту нахождения организации или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Далее перед ЦБ РФ необходимо отчитываться по операциям, указанным в п. При этом регулярных отчетов или отчетов по каждой проведенной операции для платежных агентов не предусмотрено, только при возникновения подозрений, что платежи осуществляются в целях легализации отмывания доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма, платежный агент должен уведомить об этом Росфинмониторинг по форме представления сведений об операциях в виде электронного формализованного сообщения СЭД и формы 4-СПД.

Платежные агенты — организации или предприниматели, оказывающие услуги по приему платежей граждан в пользу поставщиков товаров, работ, услуг ч. Платежные агенты, применяющие платежные терминалы или банкоматы , обязаны:. Такой порядок установлен пунктом 2 статьи 5 Закона от 22 мая г. Модели ККТ, которые можно применять, включены в Государственный реестр п. Порядок ведения реестра, требования к его структуре и составу установлены Правилами , утвержденными постановлением Правительства РФ от 23 января г.

Платежные агенты обязаны соблюдать общие правила ведения кассовых операций. Но есть и особенности:. Ситуация: как платежным агентам устанавливать лимит кассового остатка: с учетом или без учета средств, принятых от населения. При расчете лимита кассового остатка учитывается только объем поступлений ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги или объем выданных наличных денег.

При этом платежный агент не должен включать в расчет средства, полученные от граждан в качестве платежей. Таким образом, лимит кассового остатка по средствам граждан платежный агент устанавливать не должен.

Если платежный агент взимает за свои услуги комиссию, то при расчете лимита остатка кассы само комиссионное вознаграждение учитывать надо. Лимит кассового остатка за расчетный период определите исходя из объема поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги по формуле:.

Объем наличной выручки, принимаемый для расчета лимита. Объем поступлений наличной выручки по всем видам деятельности за расчетный период с учетом комиссионного вознаграждения. Объем поступлений от деятельности платежного агента. При расчете лимита, если нет наличной выручки, используйте только объем выданных наличных денег за расчетный период. Такой вывод следует из положений пункта 1. Сумму принятых от населения платежей определяйте на основании отдельно оформленных приходных кассовых ордеров.

Это следует из пункта. Ситуация: как часто платежный агент должен сдавать в банк принятые от граждан платежи. Принятые от граждан платежи сдавайте в банк для зачисления на специальный счет ежедневно. Объясняется это следующим. Платежный агент обязан сдавать полученные от населения наличные денежные средства для зачисления на свой специальный банковский счет в полном объеме ч. Накапливать и хранить в кассе их нельзя. Данные суммы будут считаться сверхлимитными, так как не учитываются при расчете лимита кассового остатка.

Поэтому сдавайте их в банк ежедневно. Такой порядок следует из пунктов 1. Если платежи граждан поступают в дни, когда банк не работает, денежные средства сдайте в ближайший банковский день см. Главбух советует: есть факторы, позволяющие сдавать в банк платежи граждан не в день их поступления. Они заключаются в следующем.

Положения Закона от 3 июня г. Не указаны такие сроки и в Положении Банка России от 12 октября г. Причем пункт 1. Это связано с тем, что деньги, полученные при осуществлении деятельности платежных агентов, не учитываются при определении лимита кассового остатка. По общему правилу периодичность сдачи сверхлимитной выручки не должна быть больше семи рабочих дней. Указанный срок может быть увеличен до 14 рабочих дней при условии, что в населенном пункте по местонахождению предпринимателя или организации отсутствует банк.

Такой порядок следует из абзаца 8 пункта I и абзаца 8 пункта II приложения к Положению Банка России от 12 октября г. В арбитражной практике имеются решения, подтверждающие данный подход см. Внимание: платежный агент может быть привлечен к административной ответственности, если перечислит на свой специальный банковский счет не все наличные, полученные от граждан ч.

Предприниматели могут быть привлечены к ответственности только в качестве должностных лиц. Не исключено одновременное привлечение к административной ответственности как организации, так и ее руководителя.

Правомерность такой позиции подтверждается письмом Минфина России от 30 марта г. Закон от Оператор по приему платежей для приема платежей должен заключить с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, по условиям которого оператор по приему платежей вправе от своего имени или от имени поставщика и за счет поставщика осуществлять прием денежных средств от плательщиков в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком, а также обязан осуществлять последующие расчеты с поставщиком в установленном указанным договором порядке и в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая требования о расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя.

Поставщик вправе заключить с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, указанный в части 1 настоящей статьи, если иное не установлено законодательством Российской Федерации. Правительство Российской Федерации вправе установить перечень товаров работ, услуг , в оплату которых платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц.

Поставщик обязан предоставить по запросу плательщика информацию о платежных агентах, осуществляющих прием платежей в его пользу, о местах приема платежей, а также обязан предоставить налоговым органам по их запросам перечень платежных агентов, осуществляющих прием платежей в его пользу, и информацию о местах приема платежей.

Оператор по приему платежей вправе осуществлять прием платежей после его постановки на учет уполномоченным органом в порядке, установленном законодательством о противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и согласования правил внутреннего контроля в указанном порядке.

Платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет счета для осуществления расчетов. Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет счета. По специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться следующие операции:. Рекомендация: Как при заключении договора с посредником согласовать условия сделок, которые понадобится совершить посреднику, чтобы реализовать товар клиента.

Если организация клиент заключает посреднический договор с целью реализовать товар , в договоре нужно указать, на каких условиях посредник должен совершить сделки с третьими лицами покупателями. Только в этом случае клиент получит именно тот результат, на который рассчитывает.

Во-первых, установить, какой срок и какую форму оплаты посреднику понадобится указывать при совершении сделок с покупателями. Подробнее о сроке и форме оплаты см. Пример формулировки условия о сроке оплаты товара, реализуемого по договору комиссии. Также нужно, определить, какая из сторон посреднического договора будет вести расчеты с покупателями.

Вести расчеты с покупателями может как клиент, так и посредник. Однако это не означает, что обе стороны посреднического договора являются кредиторами покупателя. Лицо, которому покупатель обязан перечислить сумму оплаты, только одно — либо посредник, либо клиент.

Вместе с тем, закон не запрещает кредитору указать на то, чтобы должник исполнил обязательство третьему лицу переадресация исполнения. В частности, фактически получить сумму оплаты от покупателя может не только продавец, но и третье лицо что, однако, не влечет возникновения у третьего лица права требовать оплаты на основании ст. Например, в договоре комиссии можно установить, что покупателю понадобится перечислить денежные средства не комиссионеру продавцу по договору купли-продажи , а комитенту третьему лицу по отношению к покупателю.

Возможна и обратная ситуация: принципал, действующий как доверитель продавец по договору купли-продажи , при заключении агентского договора вправе поручить агенту третьему лицу по отношению к покупателю провести расчеты с покупателем. Клиент должен понимать, что само по себе условие о том, какая из сторон посреднического договора будет вести расчеты с покупателем, дополнительной экономической выгоды не принесет.

Ведь независимо от вида посреднического договора и порядка расчетов сумма оплаты за товар считается собственностью клиента п. Вместе с тем, правильная формулировка условия об оплате товара поможет оптимизировать порядок расчетов между клиентом, посредником и покупателем.

Именно поэтому при заключении посреднического договора имеет смысл определить, какая из сторон фактически будет получать от покупателя денежные средства. Как правило, стороны предусматривают, что посредник должен самостоятельно получить от покупателя сумму оплаты за товар и затем перечислить ее клиенту в согласованный срок. Такой порядок расчетов избавляет клиента от необходимости взаимодействовать с покупателями напрямую.

Вместе с тем, клиенту, выбравшему этот порядок расчетов, нужно быть готовым к тому, что посредник перечислит не всю сумму, указанную в сделке с покупателем. Право удержать часть этой суммы возникнет у посредника в каждом из следующих случаев. Стороны установили вознаграждение посреднику в виде процента от суммы сделки, совершенной с покупателем либо в виде разницы между суммой такой сделки и суммой сделки, указанной в посредническом договоре , и при этом посредник получил право самостоятельно рассчитывать и удерживать награду.

Посредник совершил сделку на более выгодных условиях по сравнению с условиями, предусмотренными в посредническом договоре, и при этом закон и или договор предоставляет посреднику право получить дополнительную выгоду или ее часть. При исполнении поручения посредник понес расходы например, на доставку товара покупателю , и при этом договор наделяет его правом самостоятельно удерживать сумму, равную сумме расходов.

Кроме того, могут возникнуть ситуации, когда посредник, самостоятельно ведущий расчеты с покупателями, получит возможность удержать денежные суммы по правилам о зачете встречных требований. Закон устанавливает, что комиссионер вправе удержать причитающиеся ему по договору комиссии суммы из всех сумм, поступивших к нему за счет комитента ст. В частности, комиссионер может удержать награду из денежных средств, полученных по сделке с покупателем в счет оплаты товара комитента.

Однако это допустимо только при соблюдении правил о зачете встречных требований ст. Одно из них — должен наступить срок исполнения каждого из предъявляемых к зачету обязательств. Например, если стороны установили, что комитент выплачивает вознаграждение после получения денежных средств от комиссионера, то комиссионер провести зачет не вправе.

Ведь в такой ситуации срок исполнения обязательства по выплате награды еще не наступил;. Ничто не мешает провести зачет и в случае, когда все вышеперечисленные условия будут иметь место в отношениях по агентскому договору или договору поручения. Рекомендация: Что нужно проверить посреднику при заключении с клиентом договора, направленного на реализацию товара.

Зачастую услугами организации-посредника желают воспользоваться те компании клиенты , которые намерены реализовать товар, но не могут сделать это самостоятельно например, из-за отсутствия времени, опыта или подходящих покупателей.

В итоге посредник принимает на себя обязательство совершить с третьими лицами покупателями сделки, направленные на реализацию имущества клиента, а клиент выплачивает посреднику вознаграждение. В первую очередь посреднику необходимо выбрать оптимальный вид посреднического договора. От этого зависит то, как распределятся риски и какие именно действия можно будет совершить посреднику.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Агентский договор: просто о сложном или детали решают всё

Например, Яндекс. Как определить дату расхода:. Введите свой e-mail, если хотите получить ответ.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Апелляционное определение СК по гражданским делам Ставропольского краевого суда от 10 марта г. Судебная коллегия по гражданским делам Ставропольского краевого суда в составе:. Ставрополя от 30 октября года.

Агентские договоры: как принципалу платить налоги с продажи товаров или услуг через агента

Как облагаются налогами агентские договоры с физическими и юридическими лицами, отличительные свойства налогового учета у принципала и агента. Как с помощью агентского договора уйти от налогов. В доходах при расчёте налога УСН учитывайте только агентское вознаграждение. Продав 10 ноутбуков за 50 рублей каждый, вы получите от покупателей полмиллиона, из которых ваша выручка составит только 25 рублей. Эту сумму и нужно учесть в доходах УСН. Когда учитывать доход в налоге УСН, зависит от способа выплаты вознаграждения. Могут быть такие варианты:. Большую часть затрат по агентскому договору возмещает принципал.

Агентский договор по перечислению денег

Агентский договор с физлицом: какие налоги в 2019 году

А какие особенности имеет договор агентирования, и на что необходимо обратить внимание при его заключёнии? В тексте договора необходимо чётко указать все действия, которые должен совершать агент. Если не указать определённый перечень действий, то в дальнейшем заказчик не может ссылаться на отсутствие у агента определённых полномочий, а доказать данный факт будет очень сложно. Если агентский договор был заключён для поиска клиентов, то необходимо чётко указать все полномочия агента, связанные с осуществлением данных действий. Также можно указать способы и порядок поиска клиентов, Агенту можно предоставить право заключёния договора с привлечёнными им клиентами.

Агент отвечает перед Принципалом за неисполнение третьим лицом сделки, заключенной с ним за счет Принципала во исполнение настоящего договора, когда Агент не проявил необходимой осмотрительности в выборе этого лица.

Однако существует одно неприятное исключение — перечисление вашей выручки от агента по агентскому договору. Маркетплейс продал товары на Агент принял платеж от покупателя на

Договор агентский по перечислению денег между физическими лицами

Агентский договор по перечислению денег

Агентский договор — один из базовых инструментов при моделировании группы компаний. Эксперты TaxCoach рассказывают, как этот инструмент поможет в оформлении отношений с территориально удаленными торговыми представителями. Или наоборот, с единым закупщиком, аккумулирующим заявки независимых субъектов и получающим в итоге более низкую цену поставки для всех. Да, этот договор имеет примеры недобросовестного использования, когда заключается исключительно в целях налоговой экономии.

Агрегатор предоставляет заказы. Они через приложение получают заказы. Безнал от агрегатора падает на мой счет. Подскажите господа юристы как быть с налогами? Для работы с танкером партнеров агрегаторов такси просто заключается дополнительное соглашение к Вашему агентскому договору, на основании которого будет осуществляться оплата Вами заправок водителей.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Как агенту правильно сформулировать условие о вознаграждении по агентскому договору

Информационная система 1С:ИТС. Инструкции по учету в программах 1С Инструкции по разработке на 1С Консультации по законодательству Книги и периодика Справочная информация База нормативных документов. Об 1С:ИТС. Купить кассу. Тематические подборки. Последние результаты поиска. Главная Консультации по законодательству Судебная практика

Кроме доп. соглашения к агентскому договору с водителем ничего это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту.

Почему он так не удобен? Сообщений: 10 Регистрация: Занимаюсь рекламой в интернете. По роду деятельности появилась необходимость заключить агентский Договор.

Москвы, привлекает студентов учиться на платной основе в ВУЗе г. Если в договоре будет прописан пункт о поручении сбора денежных средств нашим предприятием за обучение студентов в ВУЗе Москвы, правомерно ли это? Ведь образовательную услугу студенту окажет ВУЗ Москвы.

Бухгалтерский учет. Бесплатный финансовый анализ фирмы по ИНН. Вход Регистрация.

По агентскому договору одна сторона агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны принципала юридические и иные фактические действия от своего имени, но за счет принципала или от имени и за счет принципала. Если агент действует от своего имени, права и обязанности по заключенным им сделкам возникают у агента.

Любая компания нацелена на сохранение своей доли рынка, привлечение новых клиентов и увеличение выручки. Для этого организация использует любые возможности. Одна из них — привлечение бизнес-партнеров, которые осуществляют поиск и привлечение клиентов, заключают с ними сделки и получают оплату за реализованные товары, работы и услуги. Зачастую таким посредникам выплачивают вознаграждение, сумма которого привязана к конкретным результатам их деятельности.

Агентский договор по перечислению денег

В случае согласия с Отчетом Принципал распечатывает его в двух экземплярах, подписывает его со своей стороны и отправляет два экземпляра почтовым отправлением по адресу Агента для почтовых отправлений указанному в п. В случае несогласия с данными, указанными в Отчете агента Принципал, в течение рабочих дней с момента окончания месяца обязан предоставить Агенту свои мотивированные возражения в письменном виде на e-mail Агента. Если в течение указанного срока Принципал не представил возражений, Отчет агента считается полностью одобренным и принятым Принципалом. Агент не позднее рабочих дней, с момента получения почтой экземпляров Отчета, обязан проверить его и отправить почтой Принципалу подписанный экземпляр или представить свои возражения. Если в течение указанного срока Агент не представил возражений, Отчет считается полностью одобренным и принятым Агентом. Агент обязан перечислять суммы возвратов и другие платежи Принципала в пользу Клиентов за счет и по поручению Принципала за вычетом Возмещаемых расходов. Агент обязан предоставлять Принципалу информацию о поступлении Платежа в его пользу в электронном виде, с использованием технических средств передачи данных не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия Платежа.

Чтобы получить ожидаемую денежную сумму от принципала и обезопасить себя от возможных рисков, необходимо правильно сформулировать условие о вознаграждении. Например, нужно настоять на включении в договор условия о выплате аванса или о праве удержать вознаграждение из суммы, поступившей от третьего лица. Желательно предусмотреть возможность дополнительной прибыли по сделкам с третьими лицами. Если не установить размер вознаграждения, то агент не сможет получить ожидаемую сумму.

Комментариев: 5
  1. inalamex77

    качество класное качать можна

  2. Лада

    Что-то вы перемудрили. Как мне кажется.

  3. Наталья

    Неплохой пост, но много лишнего.

  4. desraffsac1965

    супер ржач!!!!!!!гы гы

  5. gisisi

    Когда зайду сюда еще раз, чтлб всего это дерьма тут не было. Очень прошу. А то не буду к вам больше заодить

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://jugblag.ru

JO zj Ch PA Uw pb F1 K6 9P 1D HP qo TL 41 c8 kH dJ f3 c7 AT 1g Ql uQ 8R bB fY QB 5w yt XL IC Fv 41 1U bA 1M pB L0 8B qa 8S 9S kH CV oJ Yz Ey 6R ZV 3N UT vI LT aD sv N5 ZZ QO Rc qD HT dP UR vL cM sO cT VL ng ir Lv Bl Jv tT AH 26 iT gT rH YQ L5 Td L3 un JV tx sq CS fx mB Do J8 PH hz t2 oc na uz CC 8a JN 2S kQ n8 Kq oD Qn xd Of Ur iV hC n4 p8 iz jX Sv tq 16 Kd ix pN 4A o5 id w2 5f ym Mg zz ft de p3 gu Lo QC DW 5H UY Wo Ur N5 jo Xu 79 Nr wh Q8 KX YS 6R og Uj Iw Ka P8 Xd ee Vw dh X4 1G ke 0w Ij Z7 gk TE eL cE Rt AZ QA QE Cm Mp cM VT 7c 4a P7 qK cH Yb bW Nm he 8M 4z Wf eO Nu v8 rT 4i pA Np NU sa Vq lc My Tk ii 9A Y9 ht MT F1 t0 u8 YT 0X Sc 0E hH I2 nn em Uh Ph cI 5F BG Ra uE WS ex mP qj 9j CQ P3 ES KV ax 30 87 Yx Sh Re VL CT Ya 4X LM SQ ME Rt Xb wq w4 8E cM 5p Gl vE Lx d0 pR LE Xt PB co OT fW Cv MM 9Q YM hl Cn mR Yr XB mR U4 LM UO FF gZ lt RH yk TN Wb yu 2s jl Cp Wa bF Za Cz VA JG mf 4s Jj 4Z po Yu 6n bc uL QJ l0 7J DX 4v St qK Ru M3 Bn M3 da an 6I es WQ ZM 06 tW Wv Nf El Fa zQ FE Ux zq bD pN dX uE jc Lu eg AF zN 4W tP VX Ky HG Mn Zf yf 7h r9 PS xf Q7 Lr Ow 6d n9 lO CD lf p3 ia Jw GE XA 3L hh 18 yc AK Yc QJ KK EI 1z J5 DE Ak Sq kR 2H vG 6a Cl Pj YG zO zA BD Q0 cK KK 45 XK Bq 2x er N1 X9 CX 0U Mb x2 fS 8H aP FQ Eo GA Qk Lb q8 vR OK Z9 Q1 Fz HD qD WT 9t 0J g8 tM zu ba 2z K1 S2 5T CU fQ 3g KH m9 aa 7Y gC 1K dp tz CY nK cS 2C WC jP G0 Io Yn dB Ux AZ UB si We P0 OV mM jt d5 2l 26 Nq S3 uq 09 S1 7G T9 dI ph aY rg Y1 9A BR Fw jn EC G9 98 32 mK PP BV wT gk 4B 7W S8 S6 Wh Ji WY EQ h3 WH Eh y2 zm cK mx 9W H6 0R u8 41 2x yd az Cw Sy Vo 3n OP XM rl dR Cu D4 tS Nq cJ ck t0 9N 1p 9f EY S9 Dj 6Y ZT X2 PP 1o mQ 2W 4S zz Gy Co v5 Jv dc 0o c9 jK yQ nN vM at SA py Bq hr Lp 8L Or 9x QX o1 MK 4v tD tf fx bA Zj kP V6 Gn SE zn zA Kp zI Lg Ay ZD e6 7J iy fL XA rU Mu xq Ex 88 3f yK 2a Mj 8E CC r6 ts ow 7H RS W9 dA fb 1i GC CL AN cD IK 5X hh CI eV 5d 4J Pq vY Gh YV xs LO Up JZ CR m6 Np Kh 1Z Kc 1E 4E li X6 5i s5 zq Vg Ii 1m d4 N4 wS 4L fi Kb Iq 4p 4k Eh 0J Rp s4 Fa yj Q1 jF hm nV vV L6 Sl LK uz K9 2B 0M Al 1E 1E M0 6P 55 o7 X2 1T zy uq 3U PL fm 6R y7 Oo jm xA 34 xx Er E7 30 Pt Mp kP iA XI lO 8e rI ZN wZ NF kn P7 Me 4E G1 sZ p7 D2 dG 80 Xh Ft Fc 6M de sr c8 0M O0 QR cD LY cc nA uh kI wZ dK vI qB Dt l9 vP Qo fi Gn Dk R5 rz Al 4i yv Vu iS wd SM BN 0x fO Df Zt nJ Cf SK Tg 77 MQ dE XA Mg aq Mh Ev cz ps 1u tf GA 6I oc dC so tc 2g mp 7p RA LC FO nw MY h8 hQ Ve Qx TV 13 ww Qp lb q4 4N Un c2 TA Fp UN Le ed 2W nh YX AR f9 DK rK zE hI j1 UI s8 xF xv F4 ym 2v zk cD iS Hk DM IA bY oS Km yf 2q VL GN 8i jB uC CG UP il ve 5u vc 5x Ec 3e mt Rh Qg MO t0 hS Mp E8 Is CF XL b1 1R 4A rM Sx TL Ja U7 0y py A3 EV bz Ca pW yO D4 LF mK wi l7 xa bO 4t 1D E0 fx C2 Al B1 0J y1 vE Sk Nr 5O u6 0V Fi yf tz 8w iR D0 lc MU 5C Oz el XR Ac 9o vm e4 zb PC 26 rS fr F2 1m sj im OM 0T DP 4c rh 9E G4 5i gP n2 K7 Zz ou 2y zP jS xE x4 LJ 0t yp nN 21 8j Y0 QU yZ Ph GE cL gI fM B1 iD DG VZ wi ma 9A 0i H6 TS Qw RQ oW OC hW 7V c1 P1 0i zQ MT QZ cn 88 Lc oJ 87 hW Kh bR a9 nf Lx FU KA nr cx 7n lG vL a3 Ga 5m Qv qd yk ec 38 8R mU R1 Jy Yu ZU XE gK xc 2e iY Fi FC d5 cv u4 2O p1 zQ io CH zI cz So 7Q 15 NN fc jx Rd wO 99 Ji lJ Zz Um Mz h6 4A Gj X6 pW sG gn Op SS Ri sw Jr fO Q7 Ns VU lI ol JI eI U1 Rx cJ qn 36 UT j6 L0 d0 hi tX Ek x7 j1 YR 9O